🛡️ Protection•~12 min de lecture•Niveau : Intermédiaire•Mis à jour le 20 mai 2026
La prévoyance du travailleur non salarié (TNS)
Artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires de SARL : les TNS disposent de garanties de base nettement inférieures aux salariés. La prévoyance complémentaire est une nécessité. Et elle est déductible fiscalement via le dispositif Madelin.
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Spécificités du statut TNS
Garantie
Salarié
TNS
IJ maladie (carence)
3 jours
3 jours SSI, zéro pour libéraux
IJ maladie (montant)
50 % sal. plafonné
Faible, assiette réduite
Pension invalidité
30-50 % SAM
Très variable selon régime
Capital décès Sécu
~9 855 € (3 PASS)
Variable ou inexistant
Prévoyance employeur
Souvent incluse
Inexistante
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Le contrat Madelin prévoyance
Le contrat Madelin est le dispositif de prévoyance spécifique aux TNS. Les cotisations sont déductibles du bénéfice imposable.
Contrat Madelin prévoyance :
• IJ 4 000 €/mois dès le 15e jour
• Rente invalidité IPT 4 000 €/mois
• Capital décès 600 000 € Cotisation : ~5 500 €/an. Déduction TMI 41 % : -2 255 €. Coût réel : 3 245 €/an.
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FAQ
Pourquoi la prévoyance est-elle si importante pour les TNS ?
Les travailleurs non salariés (gérants majoritaires, indépendants, libéraux) ont une protection sociale obligatoire nettement inférieure aux salariés. En arrêt maladie, les indemnités journalières de base sont faibles et ne débutent qu’après une franchise. En cas d’invalidité, la pension est calculée sur une base revalorisée mais reste souvent insuffisante. La prévoyance complémentaire est donc quasi-indispensable pour maintenir son revenu.
Quelle garantie arrêt de travail choisir en tant que TNS ?
Principalement la garantie IJ (Indemnités Journalières) qui verse une indemnité quotidienne en cas d’incapacité temporaire. Les paramètres clés : le montant journalier (viser 70 % du revenu net), la franchise (délai avant début des versements : 15, 30 ou 90 jours selon votre trésorerie), la durée maximale (1 à 3 ans), et la définition d’invalidité (propre profession ou toute profession).
Qu’est-ce que le contrat Madelin et en quoi avantage-t-il le TNS ?
Le contrat Madelin est un contrat de prévoyance (ou retraite) destiné aux TNS, dont les cotisations sont déductibles du bénéfice imposable (BIC ou BNC). Cela réduit la base soumise à l’IR et aux cotisations sociales. La déduction est plafonnée selon les revenus. C’est un outil doublement intéressant : couverture + économie fiscale. La réforme 2023 a intégré ces avantages dans les contrats PER.
Comment est calculée la franchise en prévoyance TNS ?
La franchise est le délai avant le versement des prestations. En pratique : une franchise de 30 jours convient si vous avez 3 mois de trésorerie. Une franchise de 90 jours réduit la prime mais vous expose davantage. Pour les TNS à revenu élevé avec une bonne trésorerie, une franchise longue est parfois acceptable. Pour les indépendants à flux tendus, une franchise courte est préférable.
Faut-il privilégier la définition « propre profession » ou « toute profession » ?
La définition « propre profession » est bien plus protectrice : les prestations sont versées dès que vous ne pouvez plus exercer votre métier, même si vous pourriez en exercer un autre. La définition « toute profession » est restrictive : les prestations ne sont versées que si vous ne pouvez aucune activité. Pour les professions qualifiées (chirurgien, architecte…), la définition propre profession est impérative.
Les cotisations de prévoyance Madelin sont-elles soumises à cotisations sociales ?
Non, dans la limite des plafonds de déduction. Les cotisations versées sur un contrat Madelin régulièrement déclaré sont déductibles du revenu imposable et réduisent la base des cotisations sociales pour les travailleurs indépendants. C’est un avantage significatif : une cotisation de 2 000 €/an peut générer une économie de 800 à 1 000 € selon la tranche d’imposition.
Sources
1CGI, art. 154 bis — Déductibilité des cotisations Madelin. Legifrance →